烟草在线专稿 同级监督在烟草行业是指本级纪检监察、专卖、审计等部门对本单位的内部生产经营活动和党风廉政情况进行监督。同级监督对企业主要负责人实施有效监督和规范内部从业人员生产经营活动行为有着十分重要的作用。它可以变事后监督为事前监督，变突击性监督为经常性监督，变阶段性监督为全程性监督。
同级监督乏力，是国内企业普遍存在的问题。国内烟草行业企业虽然都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，其基本业务的内部管理有章可循。但还是有相当一部分企业对建立同级监督内部控制制度存在许多误解，甚至概念模糊，主要是对监督目标的定位、监督对象的定位、监督内容的定位、监督方式的定位、监督职责的定位不准，没有对权力实行有效的分解和制衡，所以造成同级监督不力。要解决同级监督不力，必须解决以上五个定位不准的问题。
一、弄清同级监督定位概念，建立健全内部控制制度
（一）监督目标的定位。是指把对烟草企业同级有关职责部门或工作人员的日常监督责任分解落实到内部人员，通过其专门承担对指定的一个或几个职能部门及人员的监督评价工作，使各项工作符合规范要求。如专卖对两烟经营活动的监督、审计对内部控制制度的监督、纪检监察对党风廉政建设的监督等要分别达到规范经营、按章办事、清正廉洁。
（二）监督对象的定位。主要是监督评价中的同级职能部门或工作人员。在监督的重点对象上，国家局要求，要紧紧抓好领导班子、领导干部尤其是主要领导这个重点，把权力运行真正置于严格的监督之下。有效监控重大事项决策权，不允许个人专断；有效监控单位内部人事管理权，不允许搞亲疏远近；有效监控财务支配权，不允许私自滥用；有效监控工程项目经营权，不允许个人独揽。
（三）监督内容的定位。包括对同级职能部门和工作人员两个方面。其定位监督的内容主要有：1、建立健全执行内控制度、落实岗位责任制的情况；2、落实监督责任制，对同级机构的经营活动和党风廉政情况是否实行了有效监督。
（四）监督方式的定位，即明确提出监督人员在对同级有关职能部门或工作人员实行定位监督过程中，可以采取收集资料、调查走访、监督评价，督促整改四种具体方法和手段，加强对同级职能部门和工作人员的监督和评价。
（五）监督职责的定位，在实施监督过程中，从监督人员和所监督的对象各自应履行同级监督职责的两个方面进行定位。对监督人员要求实行AB制，依法独立履行监督职责负有保密责任，对不认真履职，影响实施效果的，将予以批评或通报等行政处分。对所定位监督的对象要求应遵循业务资料抄送制度、履行职责行为报告制度、第一责任人制度。并建立跟踪考核台帐，定期或不定期地对本规定执行情况予以通报，以督促所监督的对象积极配合，自觉按定位监督和检查，不断改进工作。
在实际工作中同级监督存在三方面的难点：一是职能作用发挥不够；二是检查方法和手段落后；三是权威性不强。因此，首当其冲地应注重五方面的转向，才能充分发挥同级监督的作用。第一将同级监督的内容由过去单一的对结果的监督，转向对过程和结果的持续监督，从以业务监督为重点，转移到以内控监督、评价、控制为重点上来；第二将同级监督工作的方式由主要采用对特定问题的专项检查，转向主要采用常规审计和专卖内部监督的方法，发挥内审全面监督的作用；第三将同级监督以业务检查为重点，转向监督与服务相结合；第四将内审工作的手段由过去简单的查账，转向通过常规内审与监督对象共同发现问题、解决问题，同时将内审工作的程序由过去的一次性检查转向注重后续跟踪检查；第五将专卖监督的方法由过去的常规检查，转向充分利用信息化管理监督平台，提高专卖监督的质量和效率。
二、充分发挥同级监督作用，实施权利有效分离制衡
充分发挥同级监督作用要围绕上述五个监督定位开展工作。要抓住关键环节、重点部位。抓住深入教育、健全制度、深化整顿、严查案件等四个关键环节，牢牢把握“两烟”经营，财务管理和审计监督，物资采购、工程建设、软件开发，干部选拔任用等四项监管的主要内容，突出强调国家局关于财务管理的“四个严禁”、卷烟生产经营的“五条纪律”和烟叶收购的“七条要求、五条纪律”。
第一，加强领导班子建设，突出对班子成员的监管。认真落实姜局长关于“要把加强内部监管作为班子建设重要内容”的要求，建设团结的、有凝聚力和战斗力的各级党组班子，规范领导干部的从政行为，作为全面加强内部监管的首要环节。同级纪检监察干部要敢于坚持原则，切实负起监督责任。
要强化对权力的监督制约。积极探索加强对同级党组班子权力运行实施有效监督的机制和办法。对决策权，执行权，监督权进行有效分离和分解，保证领导行为的规范。对领导班子、领导干部尤其是主要领导的权力运作要突出事前监督，注重过程监督与重点监督相结合，监督检查与改进工作相结合，切实加强对领导班子、领导干部的监督，着力解决同级监督难的问题。要切实做到民主决策、科学决策，加强投资、预算、薪酬委员会建设，制定工作规则，既把其主要职能明确定位为决策咨询，真正实现民主决策，又注重发挥这三个委员会对决策执行过程及其结果进行有效监督的作用，以保证决策的科学性和决策执行的有效性。要完善招标比价采购管理办法，确定招标管理委员会为公开招标、比价采购的最高决策机构，任何人包括党组成员不得干预招标委员会的决策，并明确招标、比价采购的标准和程序，规定评标委员会成员在相关部门中随机抽取，不固定人员，具体负责项目实施的人员不得参与评标投票，纪检监察、工会、审计部门共同对招标、比价采购的全过程进行监督。领导要做到不打招呼、不批条子、不参与具体的运作。针对县级公司法人资格全部取消后的新形势，为避免因权力过度集中发生问题，在原有工作的基础上，在各市局（分公司）全部实行局长、经理分设，并进一步明确局长、经理的主要工作职责，努力构建分工合理、责任明确、风险共担的权力运行机制。在领导班子和干部队伍建设上，形成人员交流、权力分散、监督有效、奖惩到位的格局。
第二，建立内部控制制度，突出审计监督。同级内部监督控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要有企业经营管理和经济活动，就需要完善内控制度。
要建立和完善有关生产经营、内部管理和内部控制的制度规定，加强过程控制，完善工作规则和议事决策程序，以达到用制度来规范管理和生产经营行为。要按照建立现代企业制度要求，积极推进建立健全法人治理结构，形成职责明确、运转协调、相互制衡的体制和机制。要突出抓好财务审计管理监督这一重点，规范财务核算，严禁对外担保、严禁短期投资、严禁未经批准乱上项目、严禁委托理财，确保资金安全，实现国有资产保值增值。
第三，加强营销管理，突出专卖监督。加强“两烟”流通的监管，关键是创建内部专卖监管的新平台。对烟叶生产经营企业要强化对烟叶种植、生产、收购、调拨计划的落实和各环节的专卖管理监督；对卷烟经营企业要强化对卷烟流通过程中、卷烟入库实物扫码和准运证到货确认以及卷烟100%的入网销售、落地销售、落户销售等环节的专卖管理监督。要充分利用信息技术手段，实现对卷烟经营情况持续动态的实时监控。通过积极构建信息化管理监督平台，规范办事程序，减少人为因素，提高依法监管、科学监管的能力和水平。
三、建立健全责任追究制度，强化同级监督执行力度
以往在同级监督中由于认识和操作可行性等诸多问题的制约，使得实施起来流于形式，缺乏硬约束，难以有效地监督到位，通过施行定位监督以后，要从两个方面加强执行力度。一是从对监督对象的履职行为上加大监督力度。监督人员可以视其情况，要求监督对象根据履行职责行为报告，并按规定的内容认真检查，在规定时间内提供书面报告，着重体现规范性和严肃性。对自己职责范围内的管理监督工作敷衍塞责、不抓不管，以致屡屡发生问题、情节严重的，要追究其责任。二是在考核上加大监督力度。对监督对象履行职责给予监督评价，并抄送人事教育部门，作为干部考核的依据，重大问题及重要事项要及时向党组报告，使监督对象感受到硬约束。体现党组十分关注和重视在监督中发现的问题，意识到是否履职的最终评定和对其自身的影响则不同于以往。对定位监督的执行情况，由监督机构人员建立跟踪考核台帐，并定期在一定范围内进行通报。使考核监督对象更加注重落实内控制度，严格操作规程，尤其是部门主要负责人比以往更强调抓内控，严管理，更加注意加强与监督部门的沟通和配合。使得对所定位的有关职能部门在加强内控，改进内部管理方面起到促进作用。监督部门在对监督对象进行监督时，应自觉接受再监督。凡在再监督过程中发现的新问题，既要追究有关单位（部门）和人员主要责任，同时也要追究相关监督部门的连带责任。
|
