| 内部监管“管”什么 |
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| 字体：【大 中 小】 作者:固始县烟草专卖局 杨巍 更新日期:2007-11-15 |
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烟草在线专稿 目前，内管工作基本上没有什么模式，都是在探索中开展工作，有的不管大事小事，事事包揽，象管家婆一样，事无巨细一把抓；有的不分轻重与否，想到哪管到哪，结果该监管的没监管到位，不该监管的却忙得不一乐乎。总之，内管应该有自己特有的模式，这里，笔者将内部监管的重点环节做一些探讨。
首先是对卷烟经营的监管。
如何对卷烟购进环节监管？
一方面对卷烟购进进行阶段性抽查。
每月对到货确认情况进行实地抽查，方法是：送货车到库后，抽查卷烟牌号、产地、数量、准运证、合同、收货单、运输车辆牌号的相关信息是否相互一致，确认无误后，现场查看卷烟扫描确认及入库情况。
另一方面对卷烟购进的阶段性核查。
在当月的月底调取仓库到货确认一览表，对仓库购进进行核查。方法是分产地、分批次、分品种分别对照准运证、《卷烟电子交易专用合同》进行核查。
核查相互移库以《卷烟内部配单》为依据，看本月购进与本月到货确认是否一致，目的是查看是否账物相符、账账相符，是否有购进未扫描入库现象，有无体外循环。
核查结果由仓库主任、仓库保管员及相关责任人员签字确认。
如何对卷烟库存和出库环节监管？
一是盘点库存数量。清点当月库存数量；二是查当月出库数量；三是核查仓库当月的各项手续。从到货扫描确认到入库、到打码分拣出库，看各项手续是否齐全和完善，目的是看仓库的进、出、存是否平衡，防止卷烟体外循环现象发生。
核查结果由仓库主任、仓库保管员及相关责任人员签字确认。
如何对卷烟销售环节监管？
一方面，对超限量商户的检查。
由业务部门提供每月超限量商户统计表，辖区专卖所的配合下，进行调查、走访，根据卷烟超限量商户统计表逐户核对（因为超限量户数不多）商户购货小票（即《销货清单》），看是否属实，是否有拆单分摊现象，是否存在以商户名义假开、冒开卷烟，从商户手中套取卷烟搞体外循环的现象。
另一方面，对电访入网销售实地抽查走访。
每月对各乡镇随机抽查10户左右，进行实地到户走访，调取被抽查商户的电话访销数量核对商户购货小票，看访销数量与送货数量是否一致、是否做到落地销售、是否按计划渠道供货、打码是否全部到条，同时检查销售部门经营是否还存在有其它不规范情况。
此外，对紧俏卷烟销售情况的监管，调取紧俏卷烟入户销售统计表，对紧俏卷烟购进商户进行走访，核查商户购货小票数量，目的是看紧俏卷烟是否按计划送货到位，是否存在厚此薄彼现象、是否存在以烟谋私行为，防止利用紧俏卷烟搞体外循环。
以上走访检查结果，必须由商户签字确认。
如何对烟叶生产过程监管？
对烟叶生产的监管，主要是对产购合同签订、生产物资发放、烟叶收购、政策兑现、烟水配套工程等重点环节重点监管。
产购合同签订。在大田移栽后，对烟站随机抽取30%的烟农，在所在辖区专卖所的配合下，根据农户所签订的产购合同，到烟田实地核查合同面积与实际种植面积是否一致，看是否存在虚假合同。
生产物资发放。在大田移栽后，从烟叶中心调取各烟站生产物资发放表，到烟站对照烟站发放烟农的生产物资发放表看是否一致，再从烟站随机抽取30%的烟农，进行逐农户核对生产物资发放是否完全到位。
烟叶收购。一是岗前进行内部监管教育培训，烟站站长及其烟叶收购人员，要进一步明确职责，在烟叶收购过程中，严格按照《烟叶收购规程》操作，严格坚持合同收购；二是严格执行烟叶收购期间专卖内部监管程序。（1）开磅前，站长要写出遵守国家局烟叶收购工作的《七条要求》和《五条纪律》承诺书。（2）每个收购站点，县局派一名驻站专卖内部监管人员，对烟叶收购全过程实行监控，重点查验烟叶收购合同，逐户逐笔填写烟农交售烟叶统计表，同时，在付款和调拔前，专卖内管人员必须在“付款联”或“调拔单”上加盖“专卖稽核”印章方可付款或调拔。（3）收购结束后，站长要写出烟叶收购自查报告，驻站专卖内管人员要写出烟叶收购内管工作总结。三是严肃收购纪律，加强监管检查。由专卖内部管理监督领导小组牵头，组织稽查、财务、纪检、生产人员定期或不定期对烟叶收购规范情况进行检查，及时查处或纠正不规范行为；四是严厉打击不法烟贩倒买倒卖烟叶行为，维护烟叶收购正常秩序。
政策兑现。收购结束后，从烟站随机抽取30%的烟农，在所在辖区专卖所的配合下，对照优惠政策，到农户实地核查，看优惠政策是否兑现到位。
烟水配套工程。根据烟叶中心烟水配套工程项目，逐一核查，从资金划拨、工程实际资金利用、工程质量进行评估，看项目资金是否用到实处。
以上走访检查结果，必须由烟农和相关责任人签字确认。
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